Kể từ khi hình thành các quốc gia đầu tiên trong lịch sử nhân loại, thương mại đã vượt ra ngoài ranh giới của một quốc gia. Lúc đầu, nó có thể là một cuộc trao đổi hàng hóa, nhưng sau khi tiền ra đời, quy mô hoạt động thương mại đã thay đổi đáng kể.
Khái niệm
Đã quá lâu các giao dịch thương mại quốc tế giữa các quốc gia không có tên. Lần đầu tiên, một khái niệm như cán cân thanh toán được đưa vào thuật ngữ tài chính vào năm 1767 bởi James Denem-Stewart, một nhà kinh tế học người Anh. Theo cách hiểu của ông, thuật ngữ này có nghĩa là công dân chi tiêu tiền ở nước ngoài và thanh toán các khoản nợ cho người nước ngoài.
Theo cách hiểu hiện đại, cán cân thanh toán là các khoản thanh toán được thực hiện từ quốc gia này sang quốc gia khác. Chúng ta hãy xem xét kỹ hơn cấu trúc và lịch sử của nó.
Điều kiện và sự cần thiết cho sự ra đời của bảng cân đối kế toán quốc tế
Như lịch sử đã chứng minh, sự xuất hiện của một loại hình tài chính làm cán cân thanh toán đã thay đổi đáng kể nền kinh tế quốc dân của hầu hết các quốc gia.
Nếu vào cuối thế kỷ 19 và đầu thế kỷ 20, chi phí tiền tệ ở cùng một mức trong một khoảng thời gian đủ dài, được hỗ trợ bởi "bản vị vàng", trên thực tế,và hình thành khóa học của họ (phù hợp với tất cả mọi người), sau đó trong điều kiện tỷ giá "thả nổi", phương pháp này trở nên không có lợi nhuận.
Trước đây, khoản mục tài chính "Tài sản dự trữ" đã tham gia vào việc điều chỉnh bất kỳ thay đổi nào trong tỷ giá hối đoái. Trong thời đại của chúng ta, chính cán cân thanh toán của quốc gia, hay nói đúng hơn là tình trạng của nó, sẽ ảnh hưởng đến sự giảm hoặc tăng của tỷ giá hối đoái. Loại tài chính này đã phải trải qua một số lần chuyển đổi để đi đến cấu trúc mà Quỹ Tiền tệ Quốc tế đại diện cho ngày hôm nay.
Các cách tiếp cận tài chính chính
Hiện có giá trị là:
- Lý thuyết do David Hume đề xuất được coi là kinh điển. Nó được gọi là "cân bằng tự động". Trong đó, công việc chính về quy định tỷ giá hối đoái được thực hiện bởi Tài sản dự trữ.
- Bước tiếp theo là phương pháp tân cổ điển, được gọi là đàn hồi. Những thiên tài tài chính như J. Robinson, A. Lerner, L. Metzler đã tham gia vào quá trình phát triển của nó. Theo lý thuyết của họ, xương sống của cán cân thanh toán của quốc gia là ngoại thương, cán cân được xác định bằng mức giá của hàng hóa xuất khẩu so với hàng hóa nhập khẩu và nhân với tỷ giá hối đoái cơ bản. Với cách tiếp cận này, sự cân bằng của cán cân được đảm bảo bởi sự thay đổi của tỷ giá hối đoái. Tức là, việc phá giá sẽ làm giảm giá ngoại tệ đối với hàng hóa xuất khẩu, trong khi việc định giá lại sẽ "buộc" người mua nước ngoài phải mua các sản phẩm của nước này với chi phí cao hơn.
- Lý thuyết tiếp theo là cách tiếp cận hấp thụ, trong đó cán cân thanh toán(chính xác là phần thương mại của nó) được "gắn chặt" với các yếu tố chính của GDP của đất nước. Người sáng lập ra phương pháp này là S. Alexander, người đã lấy ý tưởng của J. Mead và J. Tinbergen làm cơ sở. Trong trường hợp này, cán cân thanh toán được điều tiết bằng cách kích thích xuất khẩu trong khi hạn chế nhập khẩu. Điều này sẽ khuyến khích các nhà sản xuất trong nước sản xuất các sản phẩm cạnh tranh và cung cấp cùng một mức độ dịch vụ cao, và không chỉ phụ thuộc vào phá giá tiền tệ như trong cách tiếp cận trước đây.
- Lý thuyết cân bằng của chủ nghĩa tiền tệ gắn liền với các yếu tố tiền tệ, cụ thể là, sự cân bằng ảnh hưởng như thế nào đến việc lưu thông tiền tệ trong nước. Ở đây có cách tiếp cận như sau: để tránh thâm hụt cán cân thanh toán, cần kiểm soát chặt chẽ lượng tiền lưu thông trong nước. Nếu có quá nhiều trong số đó, thì nên xử lý chúng bằng cách mua hàng hóa hoặc dịch vụ nước ngoài.
Tất cả các phương pháp trên đã được áp dụng vào các thời điểm khác nhau và vẫn còn phù hợp cho đến ngày nay. Tùy thuộc vào việc nào trong số hai phương thức này hiện đang được sử dụng ở một quốc gia, các loại hoạt động được thực hiện bởi quốc gia đó.
Cấu trúc
Theo quy luật, nhiều quốc gia sử dụng hoạt động thương mại như một quy định về cán cân thanh toán, nhằm tìm cách đạt được sự cân bằng dương. Trên thực tế, có thể có một số hoạt động như vậy.
Quỹ Tiền tệ Quốc tế đã biên soạn một sơ đồ cán cân thanh toán, bao gồm 112 mục được chia thành 7 khối. Đề án này cực kỳkhó đối với những người không hiểu biết về lĩnh vực tài chính, vì vậy nó đã được đơn giản hóa thành ba phần, rút gọn mọi thứ thành các phần sau:
- tài khoản hiện tại;
- tài khoản liên quan đến giao dịch vốn (công cụ tài chính);
- hoạt động điều chỉnh cán cân thanh toán.
Chúng ta hãy xem xét kỹ hơn chúng là gì.
Tài khoản Giao dịch Thanh toán Cơ bản
Các tài khoản hiện tại của cán cân thanh toán bao gồm:
- xuất hàng;
- nhập sản phẩm.
Và chúng cùng nhau tạo nên cán cân thương mại. Cũng cần phải đề cập đến:
- dịch vụ (bao gồm trong cán cân thương mại và dịch vụ);
- thu nhập đầu tư;
- chuyển.
Theo quy định, các tài khoản vãng lai của cán cân thanh toán phản ánh tất cả các khoản thu bằng tiền từ việc bán hàng hóa và dịch vụ cho người không cư trú, cũng như thu nhập ròng từ các dự án đầu tư. Tất cả số tiền thu được từ xuất khẩu được tính vào cột có dấu cộng, vì trong các giao dịch này, kho bạc được bổ sung ngoại tệ. Khi các hoạt động nhập khẩu được thực hiện, chúng được coi là một số trừ trong cột ghi nợ, vì có một dòng tiền từ quốc gia đó.
Trên toàn thế giới, ngoại thương là cơ sở của cán cân thanh toán của các quốc gia. Nó chiếm tới 80% khối lượng trong quan hệ kinh tế quốc tế. Đồng thời, nếu bảng cân đối kế toán là số dương, thì đây là dấu hiệu cho thấy các sản phẩm cạnh tranh chất lượng cao được sản xuất tại quốc gia này.
Số dư tài khoản thanh toánbằng vốn
Tài khoản vốn và tài khoản công cụ bao gồm:
- tài khoản vốn trực tiếp;
- tài khoản tài chính, bao gồm các công cụ sau: đầu tư trực tiếp, danh mục đầu tư và các khoản đầu tư khác.
Tài khoản vốn bao gồm tất cả các loại mua bán và giao dịch trên đó, chuyển nhượng vốn, hủy bỏ các khoản nợ, trợ cấp đầu tư, chuyển giao quyền tài sản, hủy bỏ các khoản nợ cho chính phủ, chuyển giao quyền đối với vật chất (ví dụ:, ruột của trái đất) và tài sản vô hình (nhãn hiệu, giấy phép, v.v.).
Khi có một dòng tiền vào kho bạc từ các tài khoản này, chúng ta có thể nói về số dư dương. Và ngược lại.
Tài khoản tài chính gắn liền với việc chuyển giao quyền sở hữu tài sản tài chính của một quốc gia. Các khoản vay được cung cấp có thể dưới hình thức đầu tư trực tiếp và đầu tư danh mục.
Số dư trong giao dịch thanh toán là bao nhiêu
Những khái niệm này là cơ sở của bất kỳ giao dịch tài chính nào, vì chúng quyết định chất lượng của chúng. Cán cân thanh toán là một nhóm tài khoản lý tưởng phải là số dương sau khi các giao dịch tài chính được thực hiện ở trong nước hoặc nước ngoài (xuất nhập khẩu).
Các hoạt động này lần lượt được chia thành hoạt động chính (nghĩa là chúng hoạt động độc lập và có xu hướng tăng trưởng ổn định) và thứ cấp (ngắn hạn, chịu ảnh hưởng từ bên ngoài, chẳng hạn như Ngân hàng Trung ương hoặc Chính phủ đất nước).
Tất cả các quốc gia trên thế giới đều cố gắng đạt được cán cân thanh toán hoạt động, ít nhất, bằng không. Nếu ở một số giai đoạn phát triển kinh tế của một quốc gia, số dư của quốc gia đó ở mức đỏ trong một thời gian dài, thì dự trữ vàng và tiền tệ trong Ngân hàng Trung ương sẽ giảm cho đến khi đồng nội tệ mất giá.
Phương thức thanh toán
Bất kỳ khoản thanh toán nào được thực hiện giữa các quốc gia được hiển thị trong hai cột: tín dụng và ghi nợ, và sự khác biệt giữa chúng được tính đến dưới dạng số dư dương hoặc âm.
Ví dụ: khi một quốc gia xuất khẩu hàng hóa, lao động, dịch vụ, thông tin hoặc tri thức và kho bạc của quốc gia đó nhận được một dòng ngoại tệ, thì tất cả các khoản thu từ các hoạt động đã thực hiện sẽ được nhập vào cột có dấu “+” của cán cân thanh toán theo khoản vay.
Các thao tác tương tự, nhưng chỉ dành cho hàng nhập khẩu, dẫn đến dòng tiền từ quốc gia đó, được nhập vào cột "ghi nợ" bằng dấu "-".
Nếu một quốc gia mua vốn thực (tiền tệ, chứng khoán) ở nước ngoài, thì các giao dịch tài chính đó cũng được ghi vào "ghi nợ", do đó sẽ có dòng tiền chảy ra. Trong trường hợp ngược lại, nó bán vốn trong nước hoặc xóa nợ cho người không cư trú (công ty cá nhân hoặc cả nước), thì khoản này sẽ được ghi nhận dưới dạng “khoản vay”. Ví dụ:
| Hoạt động | Tín dụng cộng (+) | Nợ, trừ (-) |
|
Hàng hóa và dịch vụ Lợi tức đầu tư và tiền lương Chuyển |
Xuất hàng hoá và dịch vụ Nhận từ người không cư trú Nhận tiền |
Nhập khẩu hàng hoá và dịch vụ Thanh toán cho đối tác nước ngoài Truyền |
|
Mua / bán tài sản phi tài chính Giao dịch tài sản hoặc nợ tài chính |
Bán tài sản Tăng nghĩa vụ đối với đối tác nước ngoài / giảm bớt yêu cầu đối với họ |
Mua lại Tài sản Tăng yêu cầu đối với đối tác nước ngoài hoặc giảm nghĩa vụ đối với họ |
Cán cân thanh toán là một tài liệu ghi lại các hoạt động và quan hệ kinh tế đối ngoại của đất nước, và vì nó có định dạng quốc tế nên tất cả các luồng tiền đều được ghi bằng đô la.
Thâm hụt và thặng dư trong bảng cân đối kế toán
Hai khái niệm này được liên kết với các hoạt động tài trợ cho số dư âm hoặc áp dụng đối tác dương của nó.
Khoản thâm hụt trong bảng cân đối kế toán phải được bù đắp bởi thứ gì đó, và ở đây, điều quan trọng là phải xác định xem đó sẽ là tài khoản kinh doanh ở nước ngoài hay vốn dưới hình thức cho vay.
Tất nhiên, ưu tiên thứ nhất, vì nó đảm bảo dòng tiền vào đất nước, trong khi các khoản cho vay sẽ kéo theo dòng chảy của nó và thậm chí cả lãi suất.
Phương án cuối cùng, bạn có thể sử dụng vàng và dự trữ ngoại hối của quốc gia để bù đắp thâm hụt trong bảng cân đối kế toán, và, một bước đi hoàn toàn tuyệt vọng là phá giá đồng nội tệ.tiền tệ.
Khi có thặng dư được tạo ra trong quá trình hoạt động hiện tại, quốc gia này sẽ chi tiêu số vốn nhận được cho các số dư âm mới nổi. Ngoài ra, một phần tiền dành cho bài báo “Sai sót và thiếu sót thuần túy.”
Chương trình thanh toán MFI
Cấu trúc của cán cân thanh toán được IMF thông qua vào năm 1993 bao gồm:
- Số dư quyết toán. Tất cả các nghĩa vụ tài chính của một quốc gia liên quan đến một quốc gia khác / các quốc gia khác và việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính của họ trong các điều khoản quy định trong thỏa thuận đều được ngụ ý.
- Dư nợ quốc tế. Điều này bao gồm các khoản thanh toán thực tế cho các quốc gia khác và dòng tiền từ họ.
Trong các báo cáo về các loại số dư này, số tiền chuyển tiền có phải khớp với số tiền ghi nợ.
Bảng cân đối kế toán của Nga
Nếu chúng ta xem xét cán cân thanh toán của Nga, thì chuyển động chính của ngoại tệ được hiển thị trong các tỷ lệ xuất nhập khẩu sau:
- vận chuyển ra nước ngoài;
- lĩnh vực du lịch;
- mua hoặc bán giấy phép (bằng sáng chế, nhãn hiệu);
- buôn bán;
- bảo hiểm quốc tế;
- đầu tư trực tiếp hoặc danh mục đầu tư và hơn thế nữa.
Lần đầu tiên, theo cấu trúc do IMF của Nga đề xuất, cán cân thanh toán được tổng hợp vào năm 1992, và kể từ đó, cán cân thanh toán được lập theo cùng một kế hoạch.
Trong suốt thời gian qua, nguồn ngoại hối chính đổ vào đất nước là xuất khẩu dầu và khí đốt, gỗ, vũ khí, thiết bị, than đá và các sản phẩm khác.
Các đối tác thương mại nước ngoài chính của Nga là Trung Quốc, Mỹ, Đức, Kazakhstan, Belarus và các nước kháccác nước gần xa ở nước ngoài.
Kết
Vì vậy, cán cân thanh toán là một báo cáo thống kê tất cả các giao dịch quốc tế diễn ra giữa các quốc gia. Nó cho biết các giao dịch, ngày thanh toán, ghi nợ, ghi có và số dư trên đó.
Cả ba phần của cán cân thanh toán đều phản ánh tình hình tài chính của đất nước bằng cách:
- hoạt động hiện tại;
- vốn và công cụ tài chính;
- thiếu sót và lỗi.
Chúng là cấu trúc của cán cân thanh toán. Tất cả các quốc gia trên thế giới đều tuân thủ các thông số này.
