Định nghĩa của mất khả năng thanh toán là gì? Tiêu chí và lý do chính của nó là gì? Quy trình xử lý khả năng mất khả năng thanh toán diễn ra như thế nào và những bất lợi của việc trích lập dự phòng như vậy là gì?
Chế độ xem của các quốc gia khác nhau
Bây giờ bạn có thể nghe thấy thuật ngữ này ngày càng thường xuyên hơn không chỉ trên các phương tiện truyền thông, mà còn trong cuộc sống hàng ngày. Ý của anh ta là gì? Mất khả năng thanh toán là con nợ không có khả năng thanh toán các khoản nợ của mình cho các chủ nợ. Đáng chú ý là các quốc gia khác nhau đối xử với con nợ khác nhau. Ví dụ, ở Mỹ và Pháp có một hệ thống đặc biệt cho phép người vỡ nợ thoát khỏi các nghĩa vụ nợ và tạo ra một doanh nghiệp mới. Ở các nước Châu Âu khác, có một hệ thống khác, trong đó con nợ có nghĩa vụ phải đáp ứng các yêu cầu của chủ nợ càng nhiều càng tốt.
Tuy nhiên, ở Nga, quy trình này được tiếp cận một cách mơ hồ: một nơi nào đó các khoản nợ được phép xóa, và một nơi nào đó họ bị buộc phải trả. Tuy nhiên, nếu không có khả năng thanh toán, phá sản được tuyên bố là hư cấu, thì đây đã là một tội nghiêm trọng và theo đó, sẽ bị pháp luật trừng phạt.
Tuyên bốvề sự phá sản
Quá trình phá sản diễn ra như thế nào? Ai có thể áp dụng cho tình trạng như vậy? Điều đáng nói ngay là cả pháp nhân và cá nhân đều có thể bị tuyên bố phá sản. Tuy nhiên, trong pháp luật hiện hành, một số thủ tục pháp lý chưa được xây dựng và do đó thực tế không có chuyện cá nhân mất khả năng thanh toán, phá sản. Nói cách khác, khả năng các cá nhân báo cáo tình trạng như vậy không thực sự hoạt động.
Ở Nga, chỉ có tòa án trọng tài mới có thể tuyên bố phá sản. Do đó, hành động chính là nộp đơn phá sản. Đơn này có thể được nộp bởi cả con nợ và chủ nợ. Tình trạng như vậy phải được chứng minh: một công ty phá sản phải có những dấu hiệu nhất định của tình trạng đó. Kết quả của quá trình này là thanh lý doanh nghiệp hoặc hoàn trả đầy đủ các nghĩa vụ tài chính cho chủ nợ.
Dấu hiệu của sự thất bại
Dấu hiệu nào có thể xác định khả năng mất khả năng thanh toán của con nợ? Thứ nhất, đây là sự hiện diện của nợ đối với các chủ nợ; thứ hai, không có khả năng thanh toán các khoản thanh toán bắt buộc hoặc các khoản nợ; thứ ba, sự hiện diện của các nghĩa vụ nợ hơn 10 nghìn rúp đối với một cá nhân và hơn 100 nghìn rúp đối với một pháp nhân; cuối cùng, tuyên bố con nợ phá sản bởi tòa án liên quan.
Trên thực tế, thủ tục phá sản là một trong những thủ tục khó nhất và cần sự trợ giúp của các chuyên gia để thực hiện. Nó đòi hỏi một cách tiếp cận cẩn thận và nhiều thời gian, vì chính tòa án sẽ thiết lậpgiám sát các hoạt động của doanh nghiệp để loại trừ các lựa chọn phá sản hư cấu hoặc cố ý. Tuy nhiên, quan sát không phải là phương pháp duy nhất xác lập tình trạng mất khả năng thanh toán; có nhiều tùy chọn khác để kiểm tra thông tin này.
Thủ tục Khôi phục Tài chính
Tình trạng mất khả năng thanh toán tài chính không chỉ được công nhận là một thực tế, nó còn có thể được cố gắng khôi phục với sự trợ giúp của các biện pháp nhất định. Thủ tục giám sát liên quan đến việc bổ nhiệm một người quản lý tạm thời mà thông qua đó, mọi giao dịch liên quan đến tài sản của con nợ sẽ diễn ra. Điều này là bắt buộc để bảo quản tài sản cho đến khi có phán quyết của tòa trọng tài, cũng như để xác định thực trạng tài chính của con nợ.
Thu hồi tài chính được thực hiện với sự trợ giúp của người quản lý hành chính. Mục tiêu chính của thủ tục này là phục hồi khả năng thanh toán của người bị phá sản. Nếu trong cả hai trường hợp này, quyền quản lý của doanh nghiệp không bị loại bỏ, thì thủ tục quản lý bên ngoài ngụ ý việc loại bỏ như vậy. Trong suốt thời gian của thủ tục này, tất cả các hình phạt và các khoản tích lũy khác của các chủ nợ sẽ bị hủy bỏ, nhưng người quản lý có nghĩa vụ tạo ra một kế hoạch để khôi phục tình trạng tài chính và vật chất và cung cấp cho các chủ nợ.
Quản lý mới
Khái niệm mất khả năng thanh toán bao gồm rất nhiều thủ tục khác nhau. Và người quản lý được bổ nhiệm trong các thủ tục giám sát và thu hồi tài chính như thế nào? Một công dân là thành viên của đại diện của một trong các tổ chức được lựa chọn cho một vị trí có trách nhiệm như vậy.các nhà quản lý trọng tài. Chỉ có thể bổ nhiệm một người quản lý không có bất kỳ lợi ích trực tiếp nào từ việc phá sản. Song song với việc thu hồi tài chính của con nợ, người quản lý mới có thể tham gia vào các hoạt động khác, nhưng chỉ khi họ không can thiệp vào trường hợp phá sản và hoàn toàn loại trừ mọi xung đột lợi ích.
Điều kiện bắt buộc là: trình độ chuyên môn cao hơn, có kinh nghiệm ở vị trí quản lý ít nhất một năm, vượt qua bài kiểm tra được biên soạn đặc biệt. Người hành nghề phá sản cũng không được có tiền án.
Phương thức cạnh tranh
Ý nghĩa của mất khả năng thanh toán mang nhiều vấn đề, do đó, cùng với việc khôi phục tài chính và các phương pháp cơ bản khác, phương pháp cạnh tranh cũng được sử dụng.
Mục đích của cuộc đấu thầu là giải quyết các vấn đề liên quan đến nghĩa vụ nợ của con nợ, và cụ thể hơn là để bán tài sản của anh ta. Sau khi bán tài sản, đến thời điểm thanh toán các khoản nợ cho các chủ nợ theo thứ tự ưu tiên. Một cuộc cạnh tranh như vậy có thể được thực hiện vừa cưỡng bức vừa tự nguyện. Không nhất thiết tài sản của người bị phá sản được bán, nó cũng được phân phối cho các chủ nợ, nhưng chỉ duy nhất tuân theo thủ tục cạnh tranh. Phương thức này có thể áp dụng cho cả pháp nhân và cá nhân. Mất khả năng thanh toán là một trạng thái có thể được gán cho các hạng mục công dân và doanh nghiệp khác nhau.
Đồng thuận
Ngoài ra còn có một phương pháp khác để giải quyếtphá sản, được gọi là "thỏa thuận dàn xếp". Đây là thỏa thuận giữa con nợ và các chủ nợ. Nó được sử dụng để giải quyết tất cả các vấn đề tái cơ cấu nợ. Mất khả năng thanh toán là một tình huống chắc chắn sẽ cần được chứng minh trước tòa. Và chỉ sau thủ tục này, con nợ mới có quyền yêu cầu ký kết một thỏa thuận.
Thỏa thuận này cũng đang được khởi kiện và chỉ có hội đồng trọng tài mới có thể thỏa mãn nó. Một khía cạnh bắt buộc khi ký kết một thỏa thuận dàn xếp là sự đồng ý đối với thủ tục này của cả hai bên. Sau khi ký kết thỏa thuận như vậy, quá trình tái cấu trúc cơ cấu khoản vay bắt đầu (trả góp, sửa đổi lãi suất, trả chậm).
Mất khả năng thanh toán tuyệt đối và tương đối
Hướng đi này trong thực tiễn pháp lý được coi là chắc chắn là mới, vì tình trạng phá sản xuất hiện nhiều trong thời gian gần đây. Chính điều kiện mất khả năng thanh toán dựa trên thuật ngữ "mất khả năng thanh toán". Sau đó, đến lượt nó, được chia thành tương đối và tuyệt đối.
Tình trạng mất khả năng thanh toán tuyệt đối được gọi là phá sản, và tình trạng mất khả năng thanh toán tương đối ngụ ý việc khắc phục khả năng mất khả năng thanh toán thông qua các thỏa thuận giữa con nợ và chủ nợ, trả góp.
Định nghĩa pháp lý về mất khả năng thanh toán được mô tả trong Luật Liên bang “Về Phá sản”; con nợ không có khả năng bù đắp đầy đủ các tổn thất về nghĩa vụ tiền tệ đối với chủ nợ hoặc để thực hiện các yêu cầu đối vớithanh toán các khoản thanh toán bắt buộc, được công nhận bởi tòa án trọng tài. Tuy nhiên, đừng quên rằng vỡ nợ và phá sản được sử dụng như những từ đồng nghĩa.
Cá nhân
Ngày càng có nhiều tổ chức khác nhau bị phá sản. Và thực sự có rất nhiều lý do cho điều này. Nhưng mất khả năng thanh toán là một thuật ngữ cũng áp dụng cho các cá nhân. Để một công dân bị tuyên bố phá sản, phải tính đến một số yếu tố: các khoản nợ của anh ta phải hơn nửa triệu rúp; không thanh toán trên các khoản thanh toán phải trên 3 tháng. Khi có những tiêu chí này và một công dân bị tuyên bố phá sản thì một số hạn chế và cấm đoán nhất định sẽ được áp dụng.
Trong vài năm, công dân này sẽ không thể thực hiện các hoạt động kinh doanh, sẽ không có quyền đảm bảo các vị trí lãnh đạo, sẽ không vay vốn từ bất kỳ ngân hàng nào. Cho đến khi thủ tục phá sản chấm dứt, một công dân sẽ không thể đi ra nước ngoài. Và đây không phải là toàn bộ danh sách các hạn chế.
Các khía cạnh quản lý của tình trạng mất khả năng thanh toán
Tình trạng mất khả năng thanh toán hợp pháp được thiết kế phù hợp cho tất cả các hạng mục sắp phá sản. Nói chính xác hơn, quy định pháp luật có nhiều biện pháp tổng thể để thoát khỏi tình trạng phá sản, cũng như đóng tất cả các khoản nợ của con nợ. Tất nhiên, kết quả của các biện pháp này, tất cả tài sản của doanh nghiệp có thể được bán, nhưng không ai được lấy nhiều hơn mức cần thiết. Kể từ khi bắt đầu phá sảndoanh nghiệp, doanh nhân cá nhân, cá nhân ngừng bất kỳ khoản tích lũy lãi suất, tiền phạt hoặc sự chậm trễ nào.
Mất khả năng thanh toán là một điều khoản dành cho nhiều hạng người khác nhau. Có những loại nào không thể thuộc khái niệm phá sản? Có, có đấy. Chúng bao gồm các doanh nghiệp nhà nước, tổ chức tôn giáo, đảng phái chính trị.
Phá sản hư cấu
Thông thường, khi bắt đầu kinh doanh, các doanh nhân không thể tính toán rõ ràng toàn bộ kế hoạch kinh doanh của mình, do đó làm tăng khả năng phá sản. Tuy nhiên, vỡ nợ không chỉ là một mối nguy hiểm thực sự, mà còn là một cách lừa dối nhất định, mà những doanh nhân vô đạo đức thường mắc phải. Bước này được thực hiện vì nhiều lý do. Ví dụ: để không phải trả các nghĩa vụ tiền tệ cho cả chủ nợ và cá nhân hoặc thậm chí các cơ quan chính phủ.
Tuy nhiên, việc chứng minh phá sản hư cấu là khá thực tế và hình phạt cho hành vi gian lận này là khá nghiêm trọng. Kẻ lừa dối sẽ bị phạt tiền với số tiền từ 80.000 đến 300.000 rúp, hoặc cấm kinh doanh hoạt động này trong thời gian từ 12 đến 36 tháng, hoặc phạt tù thực tế lên đến 72 tháng. Vì vậy, cần phải cân nhắc sự cần thiết của một hành vi lừa dối như vậy và hiểu rằng bạn chắc chắn sẽ phải chịu trách nhiệm về nó.
Cách Tránh Phá sản
Đừng nghĩ rằng thất bại là một quá trình tất yếu. Đó là một sự ảo tưởng. Có thể phá sảnđể tránh nếu tuân theo các biện pháp nhất định: dự trữ tiền mặt nhất định cho tổ chức, tăng thu nhập từ giao dịch hoặc bán hàng (không nên tăng doanh số bán hàng bằng cách hạ giá, mà bằng các biện pháp khuyến mại, tăng số lượng người mua, v.v.). Cố gắng thuyết phục khách hàng của bạn về nhu cầu thanh toán trước khi giao dịch, kiểm soát quá trình thanh toán chậm và hóa đơn chưa thanh toán, theo dõi quá trình xử lý hóa đơn kịp thời, cố gắng tối ưu hóa hệ thống bán hàng hóa và dịch vụ, giảm nhân viên nếu bạn không cần bất kỳ trong số họ ở tất cả. Đương nhiên, không nhất thiết phải sa thải tất cả nhân viên hoặc thông qua một người, nếu không sẽ không có ai giúp phát triển doanh nghiệp, nhưng chỉ cần nói về khả năng sa thải sẽ khiến nhóm làm việc hiệu quả hơn.
Phá sản như một sự tiếp tục của con đường
Mặc dù thực tế là việc đề cập đến phá sản gây ra suy nghĩ khó chịu cho nhiều người, nhưng điều này còn lâu mới kết thúc. Mất khả năng thanh toán, phá sản là một định nghĩa có thể mang lại cơ hội thứ hai cho một công ty hoặc tổ chức. Có khi doanh nghiệp không sập, hàng chục, thậm chí hàng trăm người không nghỉ việc nhưng lãnh đạo lại thay đổi. Đúng, có thể mất các khoản đầu tư, tiền bạc, tài sản nhưng đồng thời có được cơ hội thứ hai. Nhiều người đã có thể vươn lên từ con số không một lần và sẽ không bỏ cuộc lần thứ hai.
Khi một doanh nghiệp, tổ chức bị phá sản là một chuyện. Và làm thế nào một người phá sản, một cá nhân, cảm thấy như thế nào? Khi mất khả năng thanh toán, phá sản trong trường hợp đónói chuyện là đáng sợ gấp đôi. Chỉ có luật pháp ở đây là đứng về phía công dân và nhằm mục đích chính xác là đảm bảo rằng tài sản của anh ta vẫn an toàn và lành mạnh, và người đó không bị hủy hoại. Tất nhiên, không ai trở nên giàu có hơn sau khi phá sản, nhưng việc coi đây là con đường cuối cùng thì hoàn toàn không đáng.
