Tài chính của các tổ chức thương mại là một nhóm quan hệ kinh tế nhất định nhằm tạo ra lợi nhuận hoặc tìm kiếm các nguồn tài trợ. Các mối quan hệ như vậy cũng thường được gọi là tài chính hoặc tiền tệ, vì chúng chỉ có thể phát sinh nếu có dòng tiền từ ít nhất một phía. Bài viết này sẽ tập trung vào các đặc điểm của tổ chức tài chính trong các doanh nghiệp thương mại, cũng như các phương pháp kiểm soát và phân phối chúng.
Một chút về các chức năng
Vì vậy, nói một cách dễ hiểu, tài chính của các tổ chức thương mại là một lượng quỹ nhất định của công ty nhằm mục đích tạo ra lợi nhuận. Định nghĩa này có thể có nghĩa là lợi nhuận ròng của doanh nghiệp, tiền huy động từ các nhà đầu tư, chứng khoán, v.v. Đối với các chức năng tiền tệ, thông thường là kiểm soát, tái sản xuất và phân phối đơn lẻ:
- Với sự trợ giúp của chức năng phân phối, sự hình thànhvốn ban đầu, có thể được hình thành bằng chi phí đóng góp của các thành viên, trợ cấp của nhà nước hoặc các khoản vay tín dụng. Chức năng này cho phép bạn phân phối các khoản tiền ban đầu theo cách mà chúng mang lại lợi nhuận tối đa trong tương lai. Ngoài ra, việc phân chia cũng ảnh hưởng đến thời điểm nhận tiền thu được, khi cần chia lợi nhuận ròng giữa các nhà đầu tư, tùy thuộc vào số tiền lãi đóng góp của họ.
- Chức năng tái sản xuất đảm bảo cải tiến quy trình sản xuất và sử dụng các công nghệ tiên tiến. Tức là công ty phải chỉ đạo một phần tài chính để đảm bảo cho doanh nghiệp không ngừng phát triển, lợi nhuận ngày càng tăng. Nếu chức năng này không được thực hiện đầy đủ, sớm muộn gì các công ty cạnh tranh cũng sẽ tiếp quản công ty.
- Kiểm soát tài chính của một tổ chức thương mại dựa trên phân tích chi tiết về công việc của các nhân viên quản lý và kế toán. Hoạt động kiểm soát nhằm thực hiện chiến lược tài chính của công ty và ngăn ngừa các tình huống khủng hoảng. Nếu giám đốc công ty không theo dõi dòng tiền của doanh nghiệp mình, thì sớm muộn gì cũng dẫn đến tình trạng thiếu hụt hoặc phá sản tuyệt đối.
Thái độ phù hợp với ba chức năng này cho phép bạn thu được lợi nhuận tối đa từ công ty và tăng số lượng sản phẩm được sản xuất. Tốt nhất là bổ nhiệm một nhà tài chính có kinh nghiệm vào vị trí quản lý, người sẽ giám sát việc thực hiện chất lượng của tất cả các chức năng này và cũng thông báo cho chủ sở hữu,nếu công ty đang trên bờ vực phá sản.
Kiểm soát nội bộ là gì
Tài chính của các tổ chức thương mại là một dòng tiền liên tục được sử dụng cho các mục đích khác nhau. Ví dụ, mỗi người sử dụng lao động có nghĩa vụ trả lương cho người lao động từ tổng lợi nhuận của công ty. Ngoài ra, cần phải thường xuyên gửi một phần lợi nhuận ròng cho sự phát triển của tổ chức. Đó là lý do tại sao cần đặc biệt chú ý đến kiểm soát tài chính nội bộ.
Trước hết, bạn nên thuê một chuyên gia có năng lực, người sẽ giám sát tình trạng của các khu định cư hoặc thanh toán. Theo quy định, một kế toán phải đối phó với các nhiệm vụ như vậy. Anh ta tính toán lợi nhuận của công ty hàng ngày, trả lương cho nhân viên dựa trên số giờ làm việc, phân phối tiền cho các nhà đầu tư, v.v. Tất cả công việc đều dựa trên việc sử dụng các công thức và chương trình nhất định.
Kiểm soát việc thực hiện chiến lược tài trợ thường thuộc về vai của giám đốc hoặc người quản lý khu vực. Người này chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số lượng hàng hóa hoặc dịch vụ bán ra phù hợp với kế hoạch kinh doanh của ban giám đốc. Vì vậy, các chương trình tạo động lực đặc biệt cho nhân viên, các động thái tiếp thị đặc biệt được phát triển, các chi phí của công ty và các khoản xóa nợ được giữ lại. Ngoài ra, giám đốc của công ty có nghĩa vụ cung cấp những cách thức phát triển tốt nhất, vì ông là liên kết trung gian giữa người tiêu dùng và chủ sở hữu của công ty.
Năm nguyên tắc tài chính tổ chức
Để doanh nghiệp mang lại lợi nhuận tối đa, tài chính của doanh nghiệp phải tuân theo những nguyên tắc nhất định. Nếu không, một khoản tiền nào đó sẽ luôn bốc hơi không xác định và người mua vẫn không hài lòng do nhân viên trốn việc. Tuy nhiên, ngay cả công ty lớn nhất đã từng ở giai đoạn phát triển, nhưng đã vượt qua mọi khó khăn bằng cách tuân theo những quy tắc nhất định. Vì vậy, các nguyên tắc tài chính cho các tổ chức thương mại bao gồm các điểm sau:
- độc lập về tài chính;
- tự chủ về tài chính;
- tự túc;
- tự cho vay;
- tự bảo hiểm.
Và đây chỉ là những điểm chính mà hầu hết các công ty lớn tuân theo. Như bạn có thể thấy, các nguyên tắc tài chính cho các tổ chức thương mại bao gồm năm quy tắc có thể không dễ hiểu ngay lập tức. Trong các phần tiếp theo, bạn sẽ tìm thấy thông tin chi tiết hơn về từng điểm này, cũng như một số khuyến nghị thực tế sẽ giúp bạn tuân thủ các nguyên tắc tài chính một cách rõ ràng nhất có thể.
Độc lập
Bản chất của tài chính của các doanh nghiệp và tổ chức thương mại trong hầu hết các trường hợp là dựa trên sự độc lập về tài chính. Nó thể hiện ở hầu hết các chủ thể kinh tế và nhằm tạo ra các nguồn lực luân chuyển liên tục để duy trì quá trình sản xuất. Tuy nhiên, một doanh nhân mới vào nghề nên hiểu rằng khái niệm độc lập ở đây khácó điều kiện. Dù người ta có thể nói gì, nhưng sẽ luôn có một số kiểm soát từ phía các cơ quan chính phủ và một số quy tắc nhất định sẽ không cho phép bạn đặt giá cao hơn mức họ nên.
Hãy đưa ra một ví dụ nhỏ về sự độc lập tài chính của một công ty sản xuất sản phẩm tiêu dùng chính - bánh mì. Ban đầu, các khoản đầu tư có thể được thu hút để tổ chức sản xuất hoặc có thể nhận các khoản vay từ các tổ chức tài chính. Tuy nhiên, công ty phải luôn cố gắng độc lập về tài chính và chỉ đầu tư tiền của mình để phát triển. Trong trường hợp này, phần lớn lợi nhuận sẽ vẫn nằm trong công ty. Tuy nhiên, nhà nước sẽ không cho phép bạn định giá đồ ăn quá cao. Nếu không, các cửa hàng và siêu thị sẽ ngừng hợp tác với bạn.
Tự chủ về tài chính
Như các bạn đã biết, một trong những chức năng của tài chính đối với các tổ chức, doanh nghiệp thương mại là tái sản xuất. Bất kỳ doanh nghiệp nào cũng phải có một số vốn khởi nghiệp nhất định, điều này sẽ cho phép tổ chức sản xuất và kinh doanh hàng hoá. Bạn có thể nhận được một số tiền như vậy từ hội đồng những người sáng lập, nhà đầu tư, nhà nước hoặc ngân hàng. Tuy nhiên, bất kỳ công ty nào cũng nên cố gắng đảm bảo an toàn tài chính độc lập. Và nó thậm chí không phải là một phần lợi nhuận sẽ phải được trả hết nợ. Chỉ là bất kỳ doanh nhân nào cũng phải học cách chỉ dựa vào chính mình.
Như bạn đã nhận thấy, nguyên tắc này khátương tự như phần trước, nhưng chúng vẫn có một điểm khác biệt đáng kể. Độc lập tài chính có nghĩa là kiểm soát hoàn toàn các dòng tiền (chi phí và thu nhập), và tự chủ về tài chính chỉ có một hướng - tiền đến với công ty. Đôi khi có thể cực kỳ khó để tuân theo nguyên tắc này, đặc biệt là với sự cạnh tranh ngày càng gia tăng. Tuy nhiên, nếu công ty có thể trở nên độc lập với những người khác, thì điều này sẽ dẫn đến nhiều thu nhập hơn.
Tự cho vay
Như bạn có thể thấy, việc phân loại tài chính của các tổ chức thương mại là một chủ đề khá phức tạp, nhưng rất thú vị. Tuy nhiên, điểm này đáng được quan tâm đặc biệt, vì nó được hầu hết các công ty lớn tuân theo. Tại sao phải tự tín dụng? Không phải lúc nào bạn cũng có thể nhận được một khoản tiền lớn từ ngân hàng và nhà nước tài trợ cho các chủ doanh nghiệp rất miễn cưỡng. Do đó, người ta phải dùng đến một phương pháp tương tự, phương pháp này cho thấy bản thân nó một cách hoàn hảo không chỉ ở giai đoạn phát triển mà còn trong tương lai.
Ví dụ đơn giản nhất của việc tự cho vay là phát hành cổ phiếu hoặc trái phiếu. Công ty đưa ra thị trường một lượng chứng khoán có giá trị danh nghĩa và hứa hẹn mang lại cho người sở hữu một khoản lợi nhuận nhất định. Số tiền thu được từ việc bán hàng có thể được sử dụng để phát triển công ty hoặc các mục đích khác. Tuy nhiên, sau một thời gian nhất định, chủ sở hữu công ty sẽ có nghĩa vụ trả một số tiền nhất định cho các nhà đầu tư dưới hình thức cổ tức hoặc phiếu giảm giá.
Vốn tự có
Bây giờ bạn đã biết chi tiết hơn về các đặc thù của tổ chức tài chính trong các doanh nghiệp thương mại. Tuy nhiên, nếu bạn muốn xây dựng một công ty thực sự lớn mạnh, chúng tôi cũng khuyên bạn nên làm quen với nguyên tắc tự tài trợ vốn không phổ biến như tự cho vay, nhưng không kém phần mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp.
Vì vậy, tự tài trợ có nghĩa là sử dụng quỹ của chính mình, có thể kiếm được bằng nhiều cách khác nhau. Chủ sở hữu của công ty chỉ đơn giản là sử dụng tiền tiết kiệm của mình để xây dựng và phát triển công ty một cách đúng đắn. Nguyên tắc vận hành tài chính của các tổ chức thương mại này là có lợi nhất cho công ty, nhưng không phổ biến lắm, vì chủ sở hữu phải sử dụng tiền tiết kiệm của chính mình.
Nhiều doanh nhân tham vọng nhầm lẫn giữa loại hình tài chính này với nguồn lực bên trong của công ty. Cần hiểu rằng nguồn vốn tự có không phụ thuộc vào lợi nhuận của công ty và các nguồn nội bộ có mối liên hệ chặt chẽ với nó. Đó là lý do tại sao nguyên tắc này không được phổ biến cho lắm, bởi vì không ai muốn đầu tư tiền của mình để phát triển.
Tự bảo hiểm
Giờ thì bạn đã biết định nghĩa về tài chính cho các tổ chức thương mại (các khái niệm và nguyên tắc tổ chức đã được mô tả trong các phần trước), nhưng một sắc thái quan trọng mà các công ty có thể sử dụng vẫn chưa được đề cập - đây là bản thân- tiền bảo hiểm. Nguyên tắc này là một biện pháp bảo vệ chống lạinhững thiệt hại và mất mát có thể xảy ra vì nhiều lý do khác nhau. Ví dụ: bạn có thể tạo các quỹ dự trữ khác nhau sẽ được bổ sung từ tổng lợi nhuận của công ty. Hoặc bạn có thể bảo hiểm tiền thông qua các bên thứ ba với một khoản phí.
Đặc biệt đáng được cung cấp bồi thường trong trường hợp mất mát không lường trước được. Nếu một quỹ dự trữ tiền mặt được hình thành trong doanh nghiệp, thì những quỹ này được hướng đến để chống lại mối đe dọa dẫn đến khủng hoảng. Tất nhiên, việc tạo quỹ dự phòng không phải là điều bắt buộc, nhưng nguyên tắc này cho phép bạn giữ tiền của công ty an toàn và lành mạnh.
Chiến lược tài chính và mục tiêu của chúng
Như đã đề cập trước đó, kế toán tài chính có thể được thực hiện thông qua các chiến lược khác nhau nhằm tạo ra lợi nhuận từ doanh nghiệp. Các tính năng của tài chính dưới nhiều hình thức khác nhau trong các tổ chức thương mại cho phép bạn xây dựng hàng chục và thậm chí hàng trăm biến thể đa dạng mà bạn có thể đạt được mục tiêu của mình. Trong hầu hết các trường hợp, các chiến lược là riêng lẻ, nhưng cũng có những quy tắc nhất định để tạo ra chúng mà mọi doanh nhân nên tuân theo.
Mục tiêu của chiến lược tài chính phụ thuộc trực tiếp vào mục tiêu mà doanh nghiệp đặt ra. Ví dụ, một công ty có thể sử dụng các chiến thuật phân tích hoạt động của mình hoặc tối ưu hóa vốn lưu động. Nếu tổ chức cần nhận thêm tài chính, thì đầu tư được sử dụng.chiến lược, nhiệm vụ chính là thu hút sự chú ý của các nhà đầu tư. Hoặc bạn có thể thích nghiên cứu sâu về tất cả các lĩnh vực của công ty để đầu tư vào ngành có triển vọng nhất. Có nghĩa là, một tổ chức có thể có nhiều chiến lược cùng một lúc - và điều này không có gì đáng ngạc nhiên.
Vài lời kết luận
Tài chính của các tổ chức thương mại là một chủ đề rất phức tạp và sâu sắc, là chủ đề quan trọng không chỉ đối với một doanh nhân mới vào nghề mà còn cho cả một doanh nhân thành đạt. Dưới đây là một video ngắn mô tả các khái niệm cơ bản về tài chính doanh nghiệp.
Tài chính của các tổ chức thương mại là một cấu trúc khá phức tạp, trong hầu hết các trường hợp, phụ thuộc vào chính sách và chiến lược mà công ty đã lựa chọn. Ví dụ, bạn có thể sử dụng tất cả năng lượng và nguồn lực của mình để thu hút càng nhiều khách hàng mua sản phẩm càng tốt. Tuy nhiên, cần hiểu rằng trong trường hợp này, chất lượng hàng hóa và số lượng khách hàng hài lòng có thể bị ảnh hưởng rất nghiêm trọng. Một nhà tài chính có kinh nghiệm phải có khả năng phân tích thành thạo từng ngành và so sánh các nguồn lực sẵn có với các mục tiêu toàn cầu. Xét cho cùng, tài chính của doanh nghiệp thương mại là các quan hệ kinh tế phát sinh trong quá trình hình thành tài sản sản xuất của tổ chức và bán sản phẩm của tổ chức đó, hình thành các nguồn lực riêng, thu hút các nguồn tài trợ bên ngoài, phân phối chúng hợp lý. và sử dụng đúng.
